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☆☆ 週刊税務調査日記 ☆☆ 第118号（2004/7/5）
【 アトラス総合事務所 】 http://www.cpainoue.com/
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■■■ しりつぼみの調査 (4) ■■■
●税務署
「お母さん名義の投資信託もありますが、お母さん、自分で投資信託を
買った記憶はありますか？」
▲納税者（お母さん）
「焼身自殺ですか・・・そんな恐ろしいこと・・・」
●税務署
「いや、いや、違います。焼身自殺ではなくて投資信託、証券会社で売
っている金融商品です。」
▲納税者（お母さん）
「証券会社？私はそんな所行った事もないですよ」
「巣鴨のとげ抜き地蔵なら良く行きましたけどね・・・」
▲納税者（息子）
「母は、お金のことは一切父に任せていましたので、その投資信託も父
が母のために買ったものだと思います」
●税務署
「なるほど。ですけれども、お母さんは働いたとことは一度もないのです
よね？」
▲納税者（お母さん）
「ええ、ありませんよ」
「お父さんは良く働きましたよ」
「しかし働いてばかりいて、家庭のことは何にもしなかったんですよ」
「子供の運動会にだって・・・」
●税務署
「はい、分かりました」
「そうすると、働いたことがない人がなぜ投資信託を買えるかっていう事
になるのですが・・・」
確かに、働いたことがなければ収入はないわけですから、お母さん名義
の投資信託もお金はお父さんが出して、名義だけお母さんであるという
考え方も出てきてしまいます。
そうすると、お母さん名義の投資信託も実質はお父さんの財産であると
されて、お父さんの相続財産に取り込まれてしまいます。
調査官は、明確に言いませんが、おそらくそう考えているのでしょう。
●税務署
「それでは、本日の調査はこれで終わりにさせていただきます」
「後は、今後金融機関などを回らせていただいて、過去の記録などを確
認させていただきます」
「その後、またご連絡いたします」
■会計事務所
「連絡は、こちらにお願いできますか？」
●税務署
「分かりました」
To be continued
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