第５５号 （1998年10月）
金融機関の用語
小切手の基礎知識
金融不況の今日、新聞紙上では毎日金融取引に関するカタカナ語が氾濫しています。実際何の事かわからず読み流しているのではないでしょうか。
そこで、金融機関で使われている用語の意味を勉強してみようと思います。
| １．ポートフォリオ | |
| もともと、「書類かばん」を意味する言葉ですが、金融機関では、「保有有価証券の一覧表」という意味で使われています。その意味は「危険性を極力回避し、かつ、より高い投資効果をあげる目的で分散投資をした資産の状態」です。 |
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| ２．ＣＢ（転換社債） | |
| Convertible Bondの略です。これは民間会社が発行した債券（社債）ですが、一定の条件のもとに途中でその会社の株式に転換できる権利が付いているものです。 |
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| ３．ワラント債（新株引受権付社債） | |
| 所定の期間内に所定の条件でもって新株の発行を請求できる権利が付与された社債です。新株引受権行使後も社債は存続する点で転換社債とは異なります。 |
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| ４．ＣＰ（コマーシャルペーパー） | |
| 信用力のある企業が短期資金調達のために無担保で発行する約束手形のことです。発行できるのは、信用力のある上場会社等に限られています。 |
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| ５．ファクタリング | |
| これは、自社の売掛債権を一括してファクターという債権買取業者に売却して早期に資金調達することです。ファクターは買い取った売掛債権を自ら債務者に請求して回収します。 |
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| ６．ＣＤ（譲渡性預金） | |
| Negotiable Certificate of Deposit の略で、「銀行等金融機関の発行する、自由に譲渡することができる期日指定方式の定期預金証書」のことです。 金利は金融市場の実勢を反映した自由金利となっており、短期金利の主要な指標となっています。 |
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| ７．MMC（市場金利連動型預金） | |
| Money Market Certificate の略で、短期金融市場の金利に連動して預金金利の上限が設定される準大口預金のことです。 | |
| ８．ノンバンク | |
| 預金等を受け入れないで与信業務を営む会社で、信販会社、ﾘｰｽ会社がその代表です。 |
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| ９．ユニバーサル・バンキング | |
| 金融機関がその本体で普通銀行業務、長期信用業務、信託業務、証券業務など全ての金融証券業務を行うこと。 |
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| １０．インターバンク市場 | |
| 市場参加者が金融機関に限られている金融市場。 |
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| １１．コール市場（call money market） | |
| 金融機関が日々の営業活動の過程で生じる支払準備の過不足を、金融機関相互間で調整するための、短期の資金取引が行われる市場のこと。 |
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| １２．支払承諾（acceptance and guarantee） | |
| 銀行が取引先の債務を保証することで、一種の与信業務であり、信用を供与して保証料を取ることである。 取引先はわずかな保証料で十分な信用を得ることができる。 |
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（imidas 集英社刊、公認会計士業務資料 日本公認会計士協会東京会刊 参照）
小切手は、現金に代わる支払手段の働きを持つものです。
小切手を受け取った人はそれを銀行に持っていけば現金を手に入れることができます。
小切手を振り出すためには、銀行に当座預金の口座を持ち、その預金を手形や小切手で支払うという当座勘定取引契約をします。それで、銀行から小切手帳が交付されるのです。
小切手は法律で決められた事項が記載されていないと、無効となります。共通事項はあらかじめ印刷されていますが、振出人が記載しなければならない事項は次のものです。
 支払う金額 |
 振出日 |
 振出人の署名または記名・捺印 |
振出日については、暦にない日を振出日にすると無効になります。
小切手は原則として振出日から１０日以内に銀行に呈示しなければなりません。実務上は、銀行は呈示期間を過ぎても、振出人の了承を得て支払っているようです。
ただし、万一小切手が不渡りになった場合、振出人に対する償還請求権を確保するためには適法に支払呈示することが条件となります。
線引小切手とは、小切手の表面に２本の平行線が引かれた小切手です。
横線小切手ともいいます。これは小切手を落としたり、盗まれたりした場合に不正に支払われるのを防止するためのものです。線引の方法はペン書きでもゴム印でもよく、線引きする場所も小切手の表面であれば任意です．振出人だけでなく、受取人も危険防止のため自分で線引ができます。
線引には、一般線引と特定線引があります。
一般線引は、２本の平行線を書いて、その平行線の間に何も記載しないか、「銀行渡り」とだけ書かれたものです。
特定線引は、平行線の間に特定の銀行名を記載したものです。
いずれも、銀行と取引関係のある身元の明確な人でなければ小切手の支払を受けることができないことになります。
線引小切手は、緊急に現金に換えたいという受取人にはかえって不便なこともありますので、振出人が線引小切手の裏面に銀行取引印を押す「裏判」をすると誰でも銀行に持参してすぐ支払を受けられるようになります。
自分が他から受け取った小切手を自分の支払のためにその小切手を支払先に渡すことができます。現金を渡すのと同じです。
小切手を譲渡する場合、裏書する必要はありませんが、譲渡人が裏書していれば、万一小切手が不渡りになった場合に、裏書人としての責任を追求されます。
先日付小切手は、振出日を実際の振出日よりも後の日付で記載した小切手です。
銀行への支払呈示をその日付まで待ってもらうことを受取人に頼んで、その日付までに支払資金を準備しようとするものです。
ただし、その日付前でも銀行に呈示されれば銀行は支払いに応じなければなりませんので、資金が不足すれば不渡りとなります。
−井上 修−